블로그쓰시는분한테 허락받았습니당~!
어느덧 30번째 글까지 공유하게되었네요 도움이될만한 것들로 100번째 게시물을 공유할때까지 열심히 해보겠습니다!
+ 많은관심과 도움이되셨다는 도탁서분들의 댓글 감사드립니다 ㅠㅅㅠ
또한 이해하기쉽게 글을 정리해주신 하세무사님한테 감사드립니다..!
1~20번쨰 글은 제가쓴글을 찾아보시면됩니다!
21) 4차재난지원금 신청기간 및 내가받을 수있는 지원금액은? https://cafe.daum.net/dotax/Elgq/3616143
22) 증여세 절세방법,신고기한,신고방법은? https://cafe.daum.net/dotax/OUBq/17994 ->백과사전게시판으로 이동되었습니다.
23) 국민취업지원제도 지원내용,지원절차 및 신청방법 https://cafe.daum.net/dotax/Elgq/3617178
24)기초생활수급자(생계급여,의료급여,주거급여,교육급여)자격 및 조건,혜택 https://cafe.daum.net/dotax/Elgq/3617365
25) 주택연금 계산,수령액,상속 총정리 https://cafe.daum.net/dotax/OUBq/18002 ->백과사전게시판으로 이동되었습니다.
26) 코로나 자가격리 지원금 신청방법 및 지급물품 총정리 https://cafe.daum.net/dotax/Elgq/3619230
27) 광역알뜰교통카드(체크카드,마일리지,신청방법) https://cafe.daum.net/dotax/Elgq/3619451
28) 2021년 개별공시지가조회 부동산까지 궁금하다면? https://cafe.daum.net/dotax/Elgq/3620205
29) 경품 제세공과금 환급(환급방법,계산방법) https://cafe.daum.net/dotax/Elgq/3622824
종합소득세 대상 및 신고기간
(ft. 종합소득세율, 가산세, 신고방법)
종합소득세 신고일이 다가오는 만큼 종합소득세에 관련하여 블로그를 방문하셔서 저의 글을 읽으시는 분들이나 혹은 다른경로를 통하여 내용을 읽으신분들이 종합소득세 신고를 하시는데 도움이 될만한 것을 정리하였습니다.
오늘 써내려간 글을보고기 도움이 되시기 바랍니다.
종합소득세를 계산할때 인적공제 및 물적공제 등 공제사항을 고려하여 계산을하나 추후 포스팅에서 내용을 정리하여 설명을 드릴 계획이며 오늘은 종합소득세에 대한 큰틀을 설명해 드리겠습니다.
종합소득세란?
종합소득세란 개인이 작년 1년동안의 경제활동으로 인하여 이자소득금액, 배당소득금액, 사업소득금액, 근로소득금액, 연금소득금액, 기타소득금액을 모두 합산하여 계산한 후 종합소득세율을 계산한 세금을 말합니다.
연말정산 vs 종합소득세 차이?
연말정산과 종합소득세에 대하여 간혹 궁금해하신분들이 계십니다.
연말정산은 회사에 다니시는 직장인분들이 종합소득을 신고하는 기간(12월)에 신고를 하는것이며, 5월에 신고하는 종합소득세는 개인사업자, 프리랜서, 작년에 퇴사한 분들께서 신고를 하셔야 합니다.
그래서 종합소득과 연말정산 신고 기간말고 차이가 어떤게 있어요?
연말정산 신고
:근로자가 1월~12월까지 일을 하면서 납부한 '근로소득세'에 대해서 추가로 세금을 납부할 사항이있는지 확인하고 정산하는것을 말합니다.
종합소득세 신고
: 개인이 얻은 모든 소득(이자,배당,사업,근로,연금,기타,퇴직,양도)과 지출을 종합하여 세금 신고를 하는것을 말합니다.
즉, '근로자가' 1월~12월까지 일하면서 냈던 근로소득세에 대해서 추가적으로 세금을 납부할 것이 있는지 확인하고 그것에대한 신고를 하는것이죠
추가적으로 매년 초에 진행하는 연말정산과 달리 종합소득세는 개인이 얻은 모든 소득과 지출을 종합적으로 신고하여 세금을 납부하는것이기 떄문에
이제 어떤차이가 있는지 감이 오실거라 생각합니다.
근로소득만 있는 직장인들은 연말정산으로 세금 정산을 끝냈으니 따로 종합소득세 신고를 하지 않아도 되지만 연말정산을 하셨더라도 근로소득 이외에 별도의 소득이 있다면 5월에 신고를 하셔야합니다.
종합소득세 신고 대상은?
① 근로소득,이자소득, 배당소득, 사업소득(임대소득), 연금소득 등 소득이 종합적으로 있는 자는 모두 신고대상에 포함됩니다.
② 금융소득 연간 2,000만원이상 / 사적 연금소득 1,200만원 초과/ 기타소득금액이 300만원 을 초과한다면 종합소득세 신고대상에 포함됩니다.
③ 소속이 없는 프리랜서의 경우, 연말정산이 불가능하므로 종합소득세를 신고하셔야합니다.
종합소득세 신고제외 대상
작년 근로소득만 있는 직장인중에서 연말정산을 한 경우에는 종합소득세 신고에서 제외됩니다.
① 원청징수 의무가 없는 근로소득 혹은 퇴직소득이 있는경우
② 퇴직소득 및 연말정산 대상에 사업소득만 있는경우 신고에서 제외됩니다.
③ 비과세 또는 불리과세되는 소득만 있는 경우
④ 연말정산한 종교인 소득만 있는경우는 종합소득세 신고에서 제외됩니다.
⑤ 1년 300만원 미만의 기타 소득이 있는자로 분리과세를 선택한 경우
⑥ 작년 과세기간 수입이 7,500만원 미만이고, 이외에 추가 소득이 없는 보험모집인, 방문판매원 ,계약 배달 판매원 등 사업소득으로서 소속된 회사에서 연말정산을 한 경우에는 신고에서 제외됩니다.
2021년 종합소득세 신고기한
종합소득세 신고 및 납부하는 기간은 매년 5월1일 ~ 5월 31일까지 매년 동일한 기간에 진행됩니다.
환급받으실 세액은 6월 말 ~ 7월 초 사이에 계좌에 입금되고 신고를 하지 않을경우에는 다른신고와 마찬가지로 가산세 및 불이익이 발생합니다.
① 기본적인 종합소득세 신고기한 : 5월1일 ~ 5월 31일
② 성실신고확인서 제출자 : 5월1일 ~ 6월30일
※ 성실신고 확인대상 사업자는 전년도 수입금액 기준으로 도소매업과 농업은 15억원 이상, 제조업, 건설업, 숙박, 음식업 등은 7억 5천만원 이상, 부동산 임대업,의료업, 서비업 등은 5억원 이상이 대상입니다.
③ 거주자가 사망한 경우 : 상속개시일(사망일)이 속하는 달의 말일부터 6개월이되는 날까지 신고하셔야 합니다.
④ 국외이전을 위해 출국을 하는경우 : 출국일 전날까지 신고하셔야합니다.
기간내에 신고를 하지않을시 신고를 하지않은 기간만큼 "무신고 가산세"가 추가되어 납부 불성실가센세를 추가적으로 납부하셔야합니다.
그렇기때문에 미리 준비하셔서 신고하시는게 좋습니다.
그러면 종합소득세 가산세란 ?
① 납세의무자가 법정신고기한까지 소득세 신고를 하지않은 경우에는 납부할 세액에 가산하거나 환급받을 세액에서 공제합니다.
구분무신고가센서
일반적인 개인
1. 부정행위로 무신고한경우
무신고납부세액 X 40%
2.일반적인 무신고
무신고 납부세액 X 20%
복식부기의무자
1. 부정행위로 인한 무신고인 경우
MAX(㉠,㉡)
㉠납부세액 X 40%, ㉡ 수입금액 X14/10000
2.일반적인 무신고
MAX(㉠,㉡)
㉠무신고납부세액 X20%,수입금액X7/10000
② 과소신고 가산세
소득세 납세의무자가 법정신고기한까지 소득세 신고를 한경우인데 납부할 세액보다 적게납부한 경우의 가산세입니다.
구분과소신고가산세
일반적인 개인
1.부정과소신고 납부세액X40%
+ 일반과소신고 납부세액 X10%
복식부기의무자
1.MAX(㉠,㉡) +일반 과소신고 납부세액 X10%
㉠부정과소신고세액X40%
㉡부정과소신고수입금액 X 14/10000)
③ 납부지연가산세
소득세 납세의무자가 법정납부기한까지 소득세의 납부를 하지않거나 납부해야 할 세액보다 적게납부한 경우
납부지연가산세 = ㉠ + ㉡㉠ 소득세를 법정납부기한까지 납부하지 않거나 과소납부한 경우
지연일수 = 미납세액(혹은 과소납부분 세액) X미납기간 X 2.5/10000
㉡ 소득세를 납부고지서에 따른 납부기한까지 완납하지 않은 경우
체납분 = 미납세액 X 3%
납부 불성실 가산세보다는 무신고 가산세가 금액이 크기 때문에 실제 세금 납부를 기한까지 못할경우에도 무조건 법정 기한까지 세금신고를 하시는게 좋습니다.
종합소득세율은?
2021년 종합소득세율입니다. 21년도에 세법개정으로인하여 10억원을 초과하는경우 최대 45%세율이 추가되었습니다.
하지만 올해까지는 42%세율을 적용하기에 참고만 하시면됩니다!
과세효준세율
누진공제
1,200만원이하
6%
-
1,200만원 초과 ~ 4,600만원이하
15%
1,080,000원
4,600만원 초과 ~
8,800만원 이하
24%
5,220,000원
8,800만원 초과 ~
1억5천만원 이하
35%
14,900,000원
1억5천만원 초과 ~
3억원 이하
38%
19,400,000원
3억원 초과 ~
5억원이하
40%
25,400,000원
5억원초과
42%
35,400,000원
10억초과
45%
65,400,000원
종합소득세 신고방법
종합소득세 신고 및 납부방법
① 관할 세무서 방문
② ARS 전화 신고
③ 온라인 신청( 국세청 홈택스)
이렇게 총 3가지 방법이있으며 하나하나 설명해드리도록 하겠습니다.
① 첫번째 방법은 관할 세무서에 방문해서 직접 신고를 하는 방법입니다.
- 방문하셔서 직접 직고서를 작성하셔야합니다.
- 방문시에는 기본적인 준비물을 미리 준비해야합니다.
-준비물 ( 주민등록증, 연말정산 간소화 조회자료, 근로소득 원천징수 영수증)
② 두번째 방법은 ARS전화를 통하여 간편하게 신고하는 방법입니다.
- "소규모 납세자"를 위한방법으로 모두채움 신고서를 통한 납부방법입니다.
- 우편이나 문자로 전달받은 모두채움 신고서가 필수서류입니다.
- ARS전화를 통해서 "모두채움 신고서"에 있는 인증번호 8자리와 주민등록번호 뒷자리를 통하여 본인인증 절차를 진행하시면됩니다.
- 전화로 환금세액 이 얼마인지를 확인한 후 환급받을 계좌를 남기는 절차로 진행하시면 됩니다.
③ 온라인 국세청 홈택스를 통하여 납부하는 방법입니다.
- 국세청 홈택스 홈페이지에 접속을하여 로그인합니다.
- 홈페이지 상단 "신고/납부"탭에 들어가셔서 종합소득세에 들어갑니다.
- 종합소득세 신고 유형을 선택하신 후 정기신고 작성을 클릭하셔서 신고 하시면 됩니다.
온라인 신청방법은 재차 설명
온라인 국세청방법은 사진을 첨부하여 다시 설명해드리겠습니다.
1. 로그인을 하신 후 "신고/납부"탭에있는 종합소득세에 들어갑니다.
2. 종합소득세에 들어오시면 위와 같은 화면이 나오는데 자신의 유형에 맞게 정기신고 작성을 클릭하여 들어가시면됩니다.
3. 저는 예시를 보여드리기위하여 단순경비율 추계서 정기신고작성을 들어갔습니다.
신청하시는분들이 입력하셔야할 사항을 기록하신후 "저장 후 다음이동"을 누르시고
추가적으로 화면이 나오는것들을 진행하시면 됩니다.
남긴블로그를 들어가셔서 찾아보시면 도움되시는글들이 많이 올라와있습니다. 하세무사님 블로그에 있는글을 다올리기에는 시간이부족하고 하루에 1~2개 정도의 글을 시간을내서 공유할 것 같습니당~!
하세무사님 글에서 종합소득세신고가 5월달이다보니 미리 종합소득세에 관련하여 글을 앞으로 작성하신다고하니 신고대상자분들은 확인하시는것도 좋아보입니다.
하세무사님 블로그 글 : https://blog.naver.com/hobbangsem/222307032723
제거
개 유튜브 인스타듵 소비 하면 안되는 이유