신입인데 부가세 신고 이거 왜 이렇게 처리하는거야? ㅠㅜㅜ

세무사사무실에 게시된 글이에요   새 글 
개인사업자인데

부가세 신고도움 자료에 계산서매출, 매입세금계산서, 사업용카드 이렇개만 금액이 있었거든

그래서 계산서합계표, 매입세금계산서합계표, 신카수령명세서 해가지고 검토받았는데 다 틀렸다고 하면서 손 봐주셨어

결과적으로 매입세금계산서는 불공처리해서 공제받지못할명세서 그거 넣고, 카드도 수령명세서에 내역 내가 넣었던 것들갔 다 삭제하고 신고서에는  매입세금계산서란이랑 불공제란에만 금액들어와있고 납부세액은 0으로 마무리 했는데

왜 이렇게 하는 건지 이해가 잘 안가서..ㅠㅠ

[익인1]

매출세금계산서 없이 계산서매출만 있었다면 매입세금계산서+카드매입 으로 인한 환급세액이 발생했을 것.
세금계산서가 동반되는 매출이었음 공제하면 되는데 부가세가 없는 매출의 형태라 불공 처리해서 환급 안나오게 마무리 하는 편인 것 같아.
내 상각은 이런데 확실한건 다시한번 여쭤봐야 알지 않으까..?

[익인2]

매출이 계산서(면세) 매출만 있어서 그런가보네
면세 매출에 관련된건 부가세 공제 받을수없음 그래서 매입세금계산서는 불공사유 4.면세사업으로 했을거고 카드도 공제 안되니까 걍 일반전표로 분개하면 됨

[익인3]

세금계산서 매출이 아니고 면세 계산서 매출만 있다면 면세와 관련된 사업적 비용으로 매입세금계산서랑 카드도 모두 불공제